一、银行工程履约保函的定义和作用

银行工程履约保函是一种重要的金融担保工具。它是指应劳务方和承包方（申请人）的请求，银行金融机构向工程的业主方（受益人）做出的一种履约保证承诺。

（一）保障业主权益

在工程承包项目中，业主投入大量资金，工程的顺利进行和质量达标对业主至关重要。如果劳务方和承包方日后未能按时、按质、按量完成其所承建的工程，银行将向业主方支付一笔约占合约金额5% - 10%的款项。这为业主提供了经济上的保障，确保即使承包方出现问题，业主也能得到一定程度的补偿，减少自身损失。

增强业主对项目的信心，在项目开展前，业主对承包方的履约能力可能存在疑虑。有了银行工程履约保函，相当于银行对承包方的履约能力进行了背书，业主可以更加放心地将工程交给承包方。

（二）对承包方的意义

减少资金占压

与缴纳现金保证金相比，承包方不需要将大量资金以保证金形式长时间冻结，可使有限的资金得到优化配置，获得资金收益。例如，一个大型工程项目，保证金可能高达数百万甚至上千万元，如果以现金形式缴纳保证金，这笔资金将无法用于企业的其他运营或投资活动。而通过银行工程履约保函，承包方只需向银行支付一定的保函费用，就可以释放大量资金。

权益维护和行为制约

从权益维护角度，银行工程履约保函是一种信用担保，在一定程度上体现了承包方的信誉和实力。同时，它也对承包方自身的行为起到制约作用。因为如果承包方想要在行业内保持良好的信誉，就必须按照合同履约，否则将影响其在银行的信用记录，并且在未来的项目投标和合作中可能受到负面影响。

符合市场竞争要求

在现代工程建设市场，能否获得保函已经成为业主考核投标企业承包资格的重要标准。拥有银行开具的工程履约保函的承包方，在投标过程中更具竞争力，可以获得更多的项目机会。

二、银行工程履约保函的办理流程

（一）企业直接向银行办理的流程

申请与资料提交

申请人需填写开立保函申请书并签章。申请书是银行了解企业申请意图和基本情况的重要文件，需要准确填写相关信息，包括申请人信息、工程相关信息等。

提交保函的背景资料，如合同、有关部门的批准文件等。合同是保函开立的依据，银行需要根据合同内容确定保函的相关条款，如保函金额、有效期等。有关部门的批准文件则确保项目的合法性和合规性，例如对于一些大型基础设施项目，可能需要发改委等部门的审批文件。

提供相关的保函格式并加盖公章。保函格式规定了保函的具体样式和条款内容，不同银行可能有不同的格式要求，企业需要按照银行要求提供准确的格式文件，加盖公章以确保文件的有效性和严肃性。

提供企业近期财务报表和其它有关证明文件。财务报表可以反映企业的财务状况，如资产负债情况、盈利能力等，是银行评估企业履约能力的重要依据。其他证明文件可能包括企业的资质证书、营业执照等，用于证明企业的合法经营和具备从事相关工程的能力。

担保落实

落实银行接受的担保，包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用保等。保证金是企业向银行缴纳一定金额的资金，作为保函的担保。质押可以是企业将其拥有的动产或权利凭证（如存单、汇票等）质押给银行。抵押则是将不动产（如房产、土地等）抵押给银行。第三者信用保是由第三方为企业提供信用担保，例如由母公司为子公司提供担保等。

银行审核

银行会审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况。银行会通过查询企业信用记录、评估财务状况等方式判断申请人的资信情况。对于项目可行性，银行会考虑项目的市场前景、技术可行性等因素。同时，银行还会对保函条款进行审核，确保条款符合银行的规定和风险控制要求，对担保、质押或抵押情况进行核实，确保担保的有效性和足值性。

费用缴纳与保函开立

缴纳保函费用：每笔按保函金额的5‰一次性收取，最低为100元后，可对外开出保函。在缴纳费用后，银行会根据审核结果开立《履约保函》。

（二）通过担保公司代办的流程

资料递交

企业需要提供被担保企业资料、工程项目的相关资料和一些签约资料并递交给担保公司。被担保企业资料包括企业的基本注册信息、财务状况等资料。工程项目相关资料如工程的规划文件、中标通知书等，签约资料则是与工程相关的合同文件等。

担保公司审批

担保公司会对企业提交的资料进行审批。审批内容包括对企业的履约能力、项目的风险等进行评估。担保公司会根据自身的风险评估标准和业务要求，判断是否为企业提供代办服务。

保证金与银行审批

对于资质较好的企业可能不必提供保证金，而对于其他企业则需要落实少量的保证金，然后走银行审批流程。银行审批流程与企业直接向银行申请类似，会对企业的各方面情况进行审核，包括企业的资信、项目情况等，在审核通过后，银行会出具履约保函。

三、银行工程履约保函的费用计算

银行工程履约保函的费用计算没有统一标准，受到多种因素的影响。

（一）以保函金额为基数的收费方式

国内一般情况

保函费率通常以开具保函金额为基数收取。一般为担保金额的2 - 3%，但同时要考虑企业资质和项目情况等因素。例如，对于资质较好、信誉较高的企业，银行可能会给予较低的费率，可能接近2%；而对于资质一般、风险较高的企业或者复杂的工程项目，费率可能会接近3%甚至更高。

部分银行有最低单笔收费标准，如银行履约、预付款、质量保修保函等最低单笔收费为15000元人民币，投标保函最低单笔收费1000元。

境外保证情况

境外保证一般为保证金额的3‰ - 4‰，并且通常也会限定一个最低收费标准。这是因为境外项目面临更多的不确定性和风险，如不同的法律环境、政治风险等，银行需要收取更高的费率来补偿风险。

（二）不同银行的收费差异

工商银行

工商银行开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费。对于履约保函和预付款保函最低手续费300元，投标保函最低手续费100元，其他类保函最低手续费100元。并且对优质客户，经分行审批，可减收手续费。

2024年部分标准

在2024年，工程类履约保函、预付款保函：担保金额在500万以下时，年费率是0.9%；担保金额在500万 - 1000万时，年费率0.8%；担保金额在1000万 - 3000万时，年费率0.7%；担保金额在3000万以上时，年费率0.7%；不足一年期按一年期收取，超过一年按季费加收。其他保函年费率：质量保修保函、供货类履约保函（预付款保函）分别是：1.8%、2%、0.4%。不足一年的按一年收取，超过一年的按季费率加收。工程类保函单笔最低收费3000元，供货类保函单笔收费最低1万元。针对保函格式为独立保函、无条件见索即付保函，费率上浮0.1%；单笔超大金额包含费率单笔单议。

（三）特殊情况的费用计算

费率调整因素

企业资质是重要的费率调整因素。如果企业具有丰富的工程经验、良好的财务状况和信誉，银行会认为其违约风险较低，从而可能降低费率。例如，一家在行业内排名靠前、多次成功完成大型工程且财务状况稳健的企业，相比新成立、没有工程业绩的企业，在办理工程履约保函时能获得更优惠的费率。

项目风险也会影响费率。对于高风险项目，如在地质条件复杂地区的工程、技术难度大的工程或者在不稳定政治环境下的境外工程，银行会提高费率。因为这些项目面临更多的不确定性，承包方违约的可能性相对较高。

按时间收费情况

部分银行会按时间收取保函手续费，如按季收取。例如，某银行对于某工程履约保函按季收取0.5%的保函金额手续费，如果保函金额为100万元，每季度的手续费就是100万×0.5% = 5000元。

四、不同银行工程履约保函的比较

（一）费用方面的比较

不同银行的基础费率差异

如工商银行开具非融资类人民币保函根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费，而其他银行可能有不同的基础费率设定。有的银行可能整体费率偏高，有的银行可能在某些保函金额区间或者特定类型的项目上有更优惠的费率。例如，对于小型工程的履约保函，A银行可能收取2‰的费率，而B银行可能收取1.5‰的费率，这就使得企业在选择银行时会优先考虑B银行以降低成本。

最低收费标准不同

不同银行的最低单笔收费标准存在差异。部分银行规定银行履约、预付款、质量保修保函等最低单笔收费为15000元人民币，而其他银行可能有更低或者更高的最低收费要求。对于一些保函金额较小的项目，如果银行最低收费过高，会增加企业的成本负担。例如，一个保函金额为10万元的小型工程履约保函，如果在最低收费15000元的银行办理，成本相对较高；而如果有银行最低收费为5000元，则会更划算。

（二）办理流程的差异

资料要求的不同

各银行对办理工程履约保函所需资料的要求可能存在差异。有些银行可能要求企业提供更详细的财务报表，包括近三年的审计报告、现金流量表等；而有些银行可能只需要近一年的财务报表。在保函格式方面，有的银行有自己严格的格式模板，要求企业必须按照其格式提供；而有的银行相对灵活，可以根据企业和项目的实际情况进行一定的调整。例如，C银行要求企业在提交申请时必须附上详细的项目可行性研究报告，而D银行则不需要，这就使得企业在D银行办理时可能流程更简便。

审核速度与严格程度

不同银行的审核速度不同。一些大型银行由于业务量大，审核流程可能相对复杂，审核时间较长；而一些小型银行可能审核流程相对简单，能够较快地给出审核结果。同时，银行对申请人资信情况、项目可行性等的审核严格程度也有所不同。例如，国有大型银行在审核企业资信时可能会参考更多的内部和外部数据来源，审核标准相对严格；而一些地方小型银行可能在审核时会更注重当地企业的口碑和与企业的合作关系，审核标准相对宽松一些。

（三）银行信誉和认可度的差异

大型银行的优势

大型国有银行如工商银行、建设银行等，在市场上具有较高的信誉和广泛的认可度。对于业主方来说，这些银行开具的工程履约保函更具可信度。在国际工程承包项目中，大型银行的保函可能更容易被国外业主接受，因为这些银行在国际金融市场上也有一定的影响力。例如，在跨国工程中，国外业主可能对中国银行等大型银行的保函更加信任，认为其背后的银行有足够的实力履行担保责任。

小型银行的特点

小型银行虽然在规模和知名度上不如大型银行，但可能在服务灵活性方面具有优势。它们可能会为了吸引客户，提供更个性化的服务，如在保函条款的协商上更加灵活，或者在担保方式上有更多创新。对于一些本地的小型工程或者与小型银行有长期合作关系的企业来说，小型银行开具的保函也能满足需求。

五、银行工程履约保函的风险与防范

（一）银行工程履约保函的风险

承包方风险

对于承包方而言，如果未能按时、按质、按量完成工程，银行将按照保函约定向业主方支付款项，这会给承包方带来经济损失和信誉损害。例如，在一个建筑工程中，如果承包方因为资金链断裂或者技术问题导致工程延期交付，银行将根据履约保函对业主进行赔付，承包方不仅要承担银行的赔付金额，还可能在行业内留下不良记录，影响未来的业务发展。

不合理的保函条款也可能给承包方带来风险。如果保函条款规定的索赔条件过于宽松，如无条件见索即付保函，业主方可能会恶意索赔。在没有足够证据证明承包方违约的情况下，银行根据保函条款也可能进行赔付，这对承包方是不公平的。

业主方风险

当主合同存在争议或无效时，基于该合同发出的履约保函可能会受到影响。例如，如果合同签订过程中存在欺诈、胁迫等违法情况导致合同无效，履约保函的效力如何界定会成为问题。如果银行仍然按照保函进行赔付，可能会损害业主方的利益。另外，如果合同条款不明确或者双方对合同内容有不同的理解，也可能导致履约保函的执行出现问题，使得业主方无法顺利获得赔付。

资金支付问题也是业主方面临的风险之一。如果承包方无法及时获得预付款或工程款，可能会影响其履行合同的能力，从而影响到履约保函的正常运作。例如，业主未能按照合同约定及时支付工程款，导致承包方资金紧张无法继续施工，最终工程无法按时完成，而此时银行可能会以业主未履行合同义务为由拒绝赔付履约保函，业主方的权益得不到保障。同时，如果保函金额不足以覆盖实际损失，也可能导致业主无法完全弥补因承包方违约造成的损失。

银行风险

银行面临的主要风险是承包方的违约风险。如果银行对承包方的资信评估不准确，在承包方不具备足够履约能力的情况下开具了履约保函，当承包方违约时，银行就要承担赔付责任。例如，银行没有充分审查承包方的财务状况和工程经验，为一个财务状况不佳且缺乏相关工程经验的企业开具了高额的履约保函，一旦该企业在工程中出现问题，银行就需要按照保函金额进行赔付。

银行还可能面临法律风险。如果保函条款不符合法律法规的要求，或者在保函纠纷处理过程中银行未能按照法律规定的程序操作，可能会导致银行承担不必要的法律责任。

（二）风险防范措施

承包方的防范措施

慎重选择工程履约保函主体。首先要选择资质信用良好的发包人。投标前承包人需多方搜集发包人信息，做好投标前的尽职调查，切忌盲目投标。例如，可以通过查询发包人以往的项目记录、信用评级等信息来评估其信誉。其次，选择适格保函担保人。保函担保人可以是在国内注册的有资格的银行、专业担保、保险公司。适格的保函担保人能够提供规范的保函业务，尽到应有的审核义务。最后，要杜绝工程挂靠或转包行为。工程挂靠或转包是违反法律规定的无效行为，使保函主体关系复杂化，将会带来无尽的法律风险。

在合同谈判中积极主张权利。承包人可以在保函形式和内容方面与发包人进行协商，增加索赔难度，制约发包人恶意索赔。承包人可以选择有条件保函以保障自己的权益，且将条件明确约定在保函条款中。如果发包人坚持让承包人提供无条件保函形式，则可以要求发包人拿出合法依据或者要求发包人提供支付工程款担保。承包人在不得不提供履约保函的情况下，应该争取有利的保函条款。例如，在保函的有效期方面，可以约定为闭口形式，具体可约定为竣工之日或监理工程师签发解除缺陷责任证书后的一个固定时间；索赔条款应约定发包人的书面索赔与担保人付款之间有一定的间隔时间，以使承包人有足够的时间与发包人谈判，将争端解决在担保人赔付之前；在征得发包人认可的基础上，履约保函的数额可随工程进度的完成而递减，担保人在保函该减额时应及时提醒承包人办理减额手续，一旦出现赔付，赔付的总金额不得超过担保额；还可约定在监理工程师颁发工程移交证书后，发包人同意用维修保函来代替履约保函，发包人不得将保函转让给第三方等等。

认真履行基础合同义务并保留证据。履约保函的风险源于承包人的违约行为，所以承包人防范的措施重点应该是认真履行合同义务并保留履约证据，防止违约行为发生。保留履约证据时应注意以下几点：承包人应采用书面形式与发包人、监理工程师沟通；其次所有涉及书面的文件必须履行签字确认程序，签字的人必须是合同中指定的发包人代表或项目监理工程师，签写的时间必须是事件发生当时的时间，而不是签字当天的时间；承包人必须熟记合同中规定的时间限制，并认真执行。

及时选择合法途径解决履约保函争议。承包人接收到保函

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