一、银行履约保函的定义和作用

银行履约保函是一种书面保证文件，是银行应申请人（如劳务方、承包方等）的请求，向受益人（如工程的业主方、买方等）做出的一种履约保证承诺。

（一）定义详情

从形式上看，有两种常见类型。一种是无条件银行保函，在这种情况下银行见票即付，不需业主提供任何证据。只要业主在保函有效期内提出声明，认为承包商违约，并且索赔日期和金额在限额之内，银行就会无条件履行保证进行支付，承包商不能要求银行止付；另一种是有条件银行保函，银行在支付之前，业主必须提出理由，指出承包商执行合同失败、不能履行其业务或违约，并由业主或监理工程师出示证据，提供所受损失的计算数据等。

在法律性质上，它是一种对履行约定行为具有法律效力的法律文书，也是合同履行方面常见的担保形式之一。

（二）作用

对承包方或卖方的作用

资金优化：减少由于缴纳现金保证金引起的长时间资金占压，使有限的资金得到优化配置，从而从容安排资金使用。例如在一些大型工程项目中，承包方如果缴纳现金保证金可能会导致资金周转困难，而银行履约保函则可以避免这种情况。

提升资信：银行提供保证，提高了债务人（承包方或卖方）的资信。在商业活动中，较高的资信有助于承包方或卖方获取更多的商业机会，例如在参与其他项目投标时，良好的资信记录会增加中标的可能性。

对业主方或买方的作用

保障权益：合理制约承包人、买方行为，确保其按照合同约定，按时履约。比如在工程承包项目中，业主可以通过银行履约保函来保障工程能够按照预定的进度、质量等要求完成。

简化程序：避免收取、退回保证金程序的繁琐，减少财务人员工作量。在传统的现金保证金模式下，涉及到保证金的收取、保管、退还等一系列复杂程序，而银行履约保函则大大简化了这一过程。

二、银行履约保函的申请条件

基本账户要求：申请人需在申请银行开户。这是银行进行风险管理和业务操作的基础要求，银行可以通过申请人的账户信息对其资金流动等情况进行监控和管理。

履约能力：具备履行担保项下合约的能力。银行会对申请人的经营状况、技术实力、人力资源等多方面进行评估，以确定其是否有能力完成合同约定的任务。例如在工程承包项目中，银行会考察承包方的施工设备、过往工程经验、施工团队的专业能力等。

项目合规性：项目要符合国家规定。这包括项目的合法性、是否符合相关产业政策、环保要求等。如果项目本身存在违法违规情况，银行可能会面临较大风险，所以不会接受此类项目的保函申请。

保证金或反担保：提供符合要求的保证金或反担保。保证金是申请人向银行缴纳的一定金额的款项，作为一种担保形式；反担保则可以是第三方提供的保证、抵押或质押等形式。例如，企业可以提供自己的固定资产作为抵押来获得银行的履约保函，或者由其他有实力的企业为其提供反担保。

公司资质：部分银行要求公司资质达到一定等级，例如几乎所有的银行对公司对应资质要求都达到二级，公司资质三级以上只能选择村镇银行（注册资本较小的银行）。

公司征信状况：有过失信等记录的公司在办理保函时可能会被拒绝受理。银行会查看公司的信用报告，评估其信用风险，如果公司存在较多的逾期未还款、违约等不良记录，银行会认为其风险较高，从而谨慎对待保函申请。

项目情况评估：项目资金来源是否稳定，项目的甲方是否有过失信或者发生过恶意索赔等情况也是银行考虑的因素。如果项目资金来源不稳定，可能会影响项目的顺利进行，进而影响银行保函的兑付风险；如果甲方存在失信或恶意索赔情况，银行也会谨慎处理保函申请。

三、银行履约保函办理的具体步骤

填写开立保函申请书并签章：申请人首先需要填写银行规定的开立保函申请书，并在申请书上签字盖章。申请书包含申请人的基本信息、保函相关信息（如受益人的信息、保函金额、保函期限等）等内容，这是银行了解申请人需求和保函基本情况的重要依据。

提交保函的背景资料：

合同文件：提供与保函相关的合同，如工程承包合同、物资采购合同等。合同是保函的基础，银行通过审查合同条款来确定保函的具体要求和风险，例如合同中的付款方式、双方的权利义务、违约责任等条款都会影响银行对保函的操作。

有关部门的批准文件等：如果项目需要相关部门的审批，如建设项目的规划许可证、施工许可证等，申请人需要提供这些批准文件。这有助于银行确认项目的合法性和合规性，降低银行的风险。

提供相关的保函格式并加盖公章：按照银行要求提供保函格式，并且加盖申请人的公章。保函格式规定了保函的具体内容和条款，包括保函的类型（无条件或有条件）、索赔条件、保函有效期等重要信息，银行会根据申请人提供的格式进行审查和调整，以确保保函符合银行的规定和风险管理要求。

提供企业近期财务报表和其它有关证明文件：

财务报表：企业的财务报表（如资产负债表、利润表、现金流量表等）可以反映企业的财务状况，包括资产规模、负债水平、盈利能力、现金流状况等。银行通过分析这些财务指标来评估企业的偿债能力和履约能力，例如，如果企业负债过高、现金流紧张，银行可能会认为企业存在较高的风险，从而谨慎对待保函申请。

其他证明文件：如企业的营业执照、法定代表人身份证、组织机构代码证、税务登记证等证件的原件及加盖公章的复印件。这些证明文件用于确认企业的合法身份、经营资格等基本情况，是银行办理保函业务的必要手续。

落实银行接受的担保：

缴纳保证金：申请人按照银行要求缴纳一定金额的保证金。保证金的金额通常根据保函金额的一定比例确定，例如可能是保函金额的10% - 30%不等，具体比例由银行根据申请人的情况和项目风险进行评估确定。保证金作为一种担保形式，在申请人违约时，银行可以用保证金来履行保函义务。

质押或抵押：申请人可以提供自己的动产（如存单、应收账款等）进行质押，或者提供不动产（如房产、土地等）进行抵押。银行会对质押物或抵押物进行评估，确定其价值和变现能力，以确保在需要时能够用其来偿还保函款项。

第三者信用保：由第三方为申请人提供信用保证，第三方通常是具有一定经济实力和信誉的企业或机构。第三方保证人与银行签订保证合同，承诺在申请人违约时承担相应的责任，银行会对第三方保证人的信用状况和经济实力进行审查。

银行审核：银行对申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况进行审核。

资信情况审核：银行会审查申请人的信用记录、信用评级、财务状况等方面的信息，评估申请人的信用风险。例如，银行会查看申请人在其他金融机构的贷款还款记录、是否存在逾期欠款等情况，以及申请人的资产负债水平、盈利能力等财务指标，以确定申请人是否有足够的信誉来履行保函义务。

履约能力审核：对申请人在项目中的履约能力进行评估，包括技术能力、管理能力、人力资源等方面。例如在工程承包项目中，银行会考察承包方的施工技术水平、工程管理经验、施工人员的专业素质等，以判断其是否能够按照合同要求完成工程任务。

项目可行性审核：审查项目的可行性，包括项目的市场前景、技术可行性、经济合理性等。例如，银行会评估项目的投资回报率、市场需求情况、技术方案的成熟性等因素，以确定项目是否能够顺利实施，从而影响保函的风险程度。

保函条款审核：仔细审查保函条款，确保条款符合银行的规定和风险管理要求。银行会检查保函的金额、有效期、索赔条件等条款是否合理、明确，避免出现模糊不清或对银行不利的条款。

担保、质押或抵押情况审核：对申请人提供的担保、质押或抵押情况进行审查。如果是保证金担保，银行会核实保证金是否足额缴纳；如果是质押或抵押，银行会评估质押物或抵押物的价值、合法性、变现能力等，确保担保措施的有效性。

缴纳保函费用并出具保函：

保函费用计算：保函费用通常按保函金额的一定比例收取。不同银行、不同类型的保函收费标准有所差异。例如，有的银行可能按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费，履约保函和预付款保函最低手续费300元，投标保函最低手续费100元，其他类保函最低手续费100元；还有的银行规定保函费率以开具保函金额为基数收取，其中投标保函最低单笔收费1000元，银行履约、预付款、质量保修保函等最低单笔收费为15000元人民币，基数一般是担保金额的2 - 3%，具体还要看企业资质、项目情况等因素。

出具保函：申请人缴纳保函费用后，银行以书面形式出具保函，并交客户签收。保函一旦出具，即具有法律效力，银行将按照保函条款承担相应的责任。

四、银行履约保函的费用及收费标准

费用构成及影响因素

手续费：这是银行提供保函服务的主要收费项目。银行根据自身的成本、风险评估、市场竞争等因素来确定手续费率。手续费率通常与保函金额、保函期限、申请人的信用状况、项目风险等因素有关。例如，对于信用状况良好、项目风险较低的申请人，银行可能会给予较低的手续费率；而对于信用较差、风险较高的申请人或者保函金额较大、期限较长的保函，手续费率可能会相应提高。

保证金利息：如果申请人缴纳了保证金，在保函有效期内，保证金会被银行冻结，银行可能会按照一定的利率支付保证金利息。不过，不同银行对于保证金利息的处理方式可能不同，有些银行可能会将保证金利息作为保函费用的一部分进行抵扣，有些银行则可能直接将利息返还给申请人。

收费标准的多样性

不同银行收费差异：不同银行的收费标准存在差异。大型银行由于其品牌信誉、风险管理能力等方面的优势，可能收费相对较高；而小型银行可能为了吸引客户，收费相对较低。例如，工商银行开具非融资类人民币保函应根据保函风险度按季收取保函金额0.5‰ - 3‰的手续费，而一些小型银行可能会根据自身情况制定不同的收费标准，可能会低于这个比例。

不同类型保函收费：不同类型的保函收费也有所不同。例如，投标保函最低单笔收费可能为1000元，而银行履约、预付款、质量保修保函等最低单笔收费为15000元人民币。这是因为不同类型的保函在风险程度、保函期限、操作流程等方面存在差异，银行会根据这些因素来确定不同的收费标准。

基于项目和企业资质的收费调整：企业资质和项目情况也会影响保函的收费。对于资质良好、信誉较高的企业，银行可能认为其风险较低，从而给予较低的收费；而对于资质较差、有不良信用记录的企业，收费可能会提高。从项目角度来看，项目风险较低、资金来源稳定的项目，保函收费可能相对较低；反之，如果项目风险高、不确定性因素多，银行会提高收费以补偿风险。

五、银行履约保函办理的注意事项

金额与期限方面

赔付金额上限：履约保函应约定赔付金额的上限，该金额通常为基础交易合同金额的5% - 10%。在确定赔付金额上限时，银行需要综合考虑申请人的承受能力、项目风险、受益人的权益保护等因素。如果赔付金额上限过高，可能会给申请人带来过大的风险；如果过低，则可能无法充分保障受益人的权益。

工程履约保函的减额条款：对于工程履约保函，还应约定减额条款，即担保责任金额随着工程量的增加而相应减少。例如，在一个建筑工程中，随着工程进度的推进，已经完成的工程量对应的价值可以从保函的担保金额中扣除，这样可以合理反映项目的实际风险状况，同时也减轻了申请人的担保负担。

保函的有效期：履约保函的有效期应与卖方或承包商承担交货或竣工义务的期间相匹配，一般于基础交易合同生效之日生效，但也有例外。例如在贸易履约保函中，如果基础交易合同约定买方应先行申请开立信用证，卖方自收到信用证之日起负有交货义务，则保函应自该日起生效。同时，保函通常约定于特定日期失效，或于买方或业主最终验收合格之日失效。在后一种情形下，由于存在延迟履行、瑕疵履行的可能，因此何时验收合格实际上是不确定的，担保银行承担的风险相对较大。

非展期即付款情况（工程履约保函）：项目进度受许多因素的影响，易发生拖期，导致保函失效日早于竣工日。在这种情形下，为维护自身利益，也为给承包商施加压力，业主通常会向担保银行提出非展期即付款的索赔。根据相关规定，如担保银行不同意保函展期，则须依据相符索赔向业主支付保函金额。不过，担保银行可以自接到该索赔的次日起30日内暂不回应，但须在该期限届满前作出是否同意展期的决定，否则即应付款。承包商通常倾向于同意展期，但银行应权衡利弊，独立作出决定。同意展期虽然可以暂时免于被索赔，但期限延长必然产生不确定性，例如在展期内，如果市场发生较大变化，实力不强的承包商很可能受到冲击，甚至因此而丧失偿付能力，业主再次索赔时，担保银行将面临不利的局面。

风险评估要点

贸易履约保函：担保银行主要考察卖方的供货能力，包括但不限于以下几方面：经营状况是否稳定，历史交易记录是否良好，订单产品的生产工艺是否成熟，原材料采购渠道是否可靠，订单额是否在正常的营业额范围内。例如，如果卖方的经营状况不稳定，存在亏损或资金链紧张的情况，银行可能会认为其供货能力存在风险，从而谨慎对待保函申请；如果卖方有不良的历史交易记录，如经常延迟交货或提供不合格产品，银行也会对保函风险进行重新评估。

工程履约保函：担保银行主要考察承包商的施工能力，包括但不限于以下几方面：是否具有相关业务资质，是否有承揽同类工程的经验，机械设备和劳务派遣是否有保障，是否有充足的周转资金，与分包商的合作是否顺畅。此外，建筑工程比较复杂，很多问题并不是承包商可以自主掌控的，因此担保银行在开立保函前还应对项目设计方案、项目总体预算、业主支付工程进度款的能力、项目所在国别的政策环境等因素进行综合评估，审慎控制风险。例如，如果承包商没有相关的施工资质，银行一般不会为其开具履约保函；如果承包商缺乏承揽同类工程的经验，可能在施工过程中面临技术、管理等方面的问题，增加保函的风险。

资料提供的完整性和准确性：申请人在办理银行履约保函时，需要提供一系列的资料，如开立保函申请书、保函背景资料、财务报表、证明文件等。这些资料必须完整、准确，任何遗漏或错误都可能导致保函办理的延误或失败。例如，如果申请人提供的财务报表存在虚假信息，银行一旦发现，不仅会拒绝办理保函，还可能会对申请人的信用状况产生负面影响。

保函格式的合规性：申请人提供的保函格式需要符合银行的规定和要求。保函格式规定了保函的具体内容和条款，如果格式不符合要求，银行可能会要求申请人进行修改，这可能会延长保函办理的时间。例如，保函格式中的索赔条件、保函有效期、受益人信息等条款必须明确、合理，不能存在模糊不清或违反法律法规的情况。

六、银行履约保函案例分析

案例一：缓解资金压力与规范市场秩序

案例详情：在某建筑工程项目中，承包方需要向发包方提供履约保证。如果按照传统的方式，承包方需要缴纳一笔数额较大的现金保证金，这将对承包方的资金流产生较大的压力。于是，承包方选择了向银行申请履约保函。银行经过对承包方的资信状况、项目可行性等方面的评估后，为承包方开具了履约保函。在项目实施过程中，承包方按照合同要求进行施工建设。最终，项目顺利完成，发包方未对保函进行索赔，保函到期后自动失效。

分析：

资金压力方面：通过银行履约保函代替现金保证金，承包方的资金得以释放，可以将这些资金用于项目的其他方面，如购买原材料、支付工人工资等，有效缓解了资金压力。例如，假设该项目的保证金金额为500万元，如果缴纳现金保证金，

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